Мнение: Закон о безопасности улучшил планирование недвижимости и налоги для многих людей — вот как адаптироваться

saradeath66

Мнение: Закон о безопасности улучшил планирование недвижимости и налоги для многих людей - вот как адаптироватьсяСодержание

Мнение: Закон о безопасности улучшил планирование недвижимости и налоги для многих людей — вот как адаптироваться

Около двух месяцев назад я выступил с докладом перед группой пенсионеров, выступая в качестве бенефициаров пенсионных планов для группы СЗД, адвокатов и финансовых специалистов. Я потратил около часа на объяснение сложных правил распределения сроков и определения бенефициаров, требований к прозрачным трастам и того, что для бенефициара означало растянуть наследство..

Что ж, пожалуйста, позвольте мне извиниться перед участниками, потому что Конгресс принял Закон о безопасности, взорвав его с 1 января. Извините.
Закон о безопасности, который был подписан президентом Трампом в декабре, делает ряд вещей, которые меняют правила пенсионных планов. Я продолжаю видеть оценки, что есть 29 положений, но они действительно сводятся к пяти основным пунктам.
1. Барьеры для доступа к планам 401 (k) и 403 (b) для малых предприятий и работников, занятых неполный рабочий день;

2. Участникам пенсионного плана не нужно принимать свои первые требуемые минимальные распределения (RMD) до 72 лет вместо 70 лет;
3. Ограничение по возрасту для взносов в ваш традиционный IRA, ранее 70, было снято;
4. Есть больше возможностей для покупки аннуитетов внутри 401 (K) планов; и
5. Правила для распределений для унаследованных IRA изменились.
Имейте в виду, что эти изменения вступили в силу 1 января. Если вы унаследовали IRA до 2020 года или в 2019 году исполнилось 70½, вы все равно будете соблюдать старые правила..
Теперь я адвокат со значительным опытом работы бок о бок с финансовыми консультантами, и я даже потратил около двух месяцев на обучение лицензиям на ценные бумаги, хотя я никогда не проходил тестирование, поэтому, хотя я знаю много словарного запаса, я » м — точка прыжка в первых четырех точках, а не в конце концов. Давайте разберемся с ними быстро.

Уменьшенные барьеры

Возраст пенсии стремительно приближался с 1980-х годов, когда Конгресс пошел ва-банк на выгодных пенсионных счетах, таких как 401 (k) s и 403 (b) s, перенеся ответственность за наше финансовое благополучие на пенсию с наших работодателей на себя. Тем не менее, если вы работаете в малом бизнесе, начальные затраты на создание плана 401 (k) могут быть непомерно высокими, в результате чего вы будете нести еще большую ответственность за поиск SEP IRA, Simple IRA и других более нишевых рынков..
Secure пытается расширить доступ к пенсионным планам тремя конкретными способами. Во-первых, он предоставляет скромные налоговые льготы для мелких работодателей при создании новых планов 401 (k) или 403 (b). Во-вторых, он обеспечивает правовую основу для объединения нескольких работодателей для создания объединенных планов. В этом мире есть несколько интересных гипотез, на которые у нас пока нет ответов. Наконец, требуется, чтобы работодатели предоставляли сотрудникам, занятым неполный рабочий день, которые работают 500 часов в год, доступ к плану компании. Если вы являетесь работодателем, проконсультируйтесь со своим адвокатом о том, что эти изменения могут означать для вас. Если вы являетесь сотрудником, проконсультируйтесь с вашим представителем отдела кадров, чтобы узнать, изменит ли ваше рабочее место какие-либо из его политик, или же, чтобы начать процесс регистрации, если вы имеете на это право.
Читайте: Безопасный закон меняет пенсию
Мнение: Закон о безопасности улучшил планирование недвижимости и налоги для многих людей - вот как адаптироваться

Новый возраст RMD

Знаете ли вы, что, даже если вам это не нужно, вы начнете снимать часть своих квалифицированных пенсионных денег по достижении определенного возраста и соответственно платить налог на них? Есть хороший шанс, что если вам меньше 60 или 65 лет, никто с вами не справится.
Несмотря на то, что некоторые из моих клиентов упорно настаивал, вы еще не были обложены налогом на деньги в ваших квалифицированных пенсионных планов (для Roth IRA, за исключением). Когда вы вытаскиваете эти деньги, вы можете быть должны дяде Сэму, а дядя Сэм хочет его порезать. Таким образом, закон требует, чтобы по достижении определенного возраста вы должны вывозить минимальную сумму каждый год. До появления безопасного минимума требуемые дистрибутивы начинались в том году, когда вам исполнилось 70½ лет. Отказ от RMD привел к штрафу в 50%, самый высокий IRS может взимать.
Хорошие новости. Теперь вы можете дождаться получения первого RMD до 72 лет, при условии, что к 2019 году вам уже не было 70½ лет. Вы можете взять деньги, но вам не нужно.
Читайте: Кто должен рассмотреть преобразование Рота в соответствии с Законом о безопасности?

Нет возрастных ограничений на взносы

До появления Secure вы не могли вносить свой вклад в ваш традиционный план IRA, когда вам исполнилось 70 лет. Закон в основном гласил, что вы уже закончили экономить на этом этапе. Безопасный снимает это требование. Теперь вы можете продолжать вносить заработную плату в традиционную IRA, пока вы работаете. Теперь, насколько это будет иметь значение, будет зависеть от того, как долго вы планируете продолжать работать.

Аннуитеты в 401 (к) планах

Можете ли вы догадаться, из каких пяти основных пунктов, которые я определенно лоббировал в страховой отрасли? Если вы догадались открыть триллионы долларов в пенсионных планах, спонсируемых работодателем, чтобы инвестировать в аннуитеты, одновременно освобождая работодателя от фидуциарной ответственности за управление теми же пенсионными планами, похлопайте себя по спине. Это должно хорошо сочетаться с вновь обретенной паранойей, когда вы обнаружите, что ваши инвестиционные варианты 401 (k) представляют собой набор не поддающихся расшифровке вариантов аннуитета с неясными вариантами роста, скрытыми сборами и значительными комиссионными для специалистов по продажам, которым удалось убедить вашу компанию в том, что это была хорошая идея.
Веселые времена. И конечно, не все ренты всегда плохие. В моей практике есть обстоятельства, когда я должен рекомендовать конкретную пенсию для своих клиентов, потому что они являются единственными инструментами, которые работают. Но для каждого установленного Medicaid дохода от супруга, который я установил, я видел нескольких клиентов с продуктами, которые не будут платить то, что они ожидают при смерти, или чей метод расчета процентов требует карты результатов и тауматурга, рассекающего лед Nasdaq. образцы керна.
Если вы являетесь сотрудником, следите за своими планами 401 (k) и 403 (b) и поговорите со своим адвокатом и финансовым консультантом, если вы начнете рассматривать аннуитеты в качестве альтернативы. Если вы являетесь работодателем, просмотрите любое предложение у своего адвоката и независимого финансового эксперта, прежде чем регистрироваться в страховой компании для управления планом вашей компании..
Читайте: Закон о безопасности изменит способ, которым люди наследуют деньги

Унаследованные пенсионные планы

Ах, теперь мы говорим на моем языке. Вы также можете позвонить своему планировщику недвижимости, потому что ваши дети (вероятно) не будут иметь такие же возможности, как если бы вы сдали в 2019 году или ранее. Если у вас настроено доверие для ваших детей, позвольте мне сказать это деликатно — позвоните своему адвокату по планированию недвижимости, чтобы рассмотреть его.
Понимаете, на основании старых правил, если бы я унаследовал IRA от своих родителей, мне пришлось бы вывозить минимальную сумму каждый год. Я мог взять столько, сколько хотел, даже обналичив весь счет, но мне пришлось брать минимальную сумму (и облагаться налогом) исходя из моего возраста. В 36 лет мне пришлось бы полностью исчерпать наследство через чуть менее 50 лет. Большую часть этого времени хороший рынок вернул бы больше, чем мне пришлось бы вывести.
Сложные проценты и отложенное налогообложение сделали это реальной выгодой. Вот несколько примеров из моей презентации. Предположим, что наследник в размере 100 000 долларов США получатель получает 85 и получает только RMD:
• Бенефициар, унаследовавший в возрасте 10 лет с 10-процентным годовым доходом, получит более $ 14 000 000
• Бенефициар, унаследовавший в возрасте 20 лет с годовой доходностью 8%, получит более 2 500 000 долларов США.
• Бенефициар, унаследовавший в возрасте 50 лет с годовым доходом 6%, получит более 325 000 долларов США.
Популярным инструментом в арсенале планировщика недвижимости уже давно является растянувшееся доверие. Родители часто использовали эти средства, чтобы приносить пользу своим детям, не предоставляя ребенку слишком много прямого контроля. Оставив квалифицированные счета в доверительном управлении, родители создали структуру и осуществили контроль над наследством. Это также позволило дополнительную защиту от кредиторов.
Читайте: Закон о защите убил растяжку IRA — вот альтернативы для вашего наследства
Ну, Конгресс изменился. С 1 января большинство бенефициаров теперь должны забрать унаследованные средства в течение 10 лет после смерти участника плана. Хорошие новости — пропали необходимые минимальные распределения. Вы можете взять его, когда захотите, в те 10 лет (некоторые сейчас, остальные в 8 году; все в 9 году; все, что вы хотите!). Плохие новости — в зависимости от вашего возраста, вы потеряли некоторые из возможных отсроченных налоговых льгот. Фактически, правительство ожидает собрать еще 15 млрд долларов в виде налогов в течение следующих 10 лет в результате этого изменения..
Если у вас есть серьезное доверие или растянутый язык в рамках вашего плана недвижимости, если обязательно, чтобы вы рассмотрели его со своим адвокатом. Положения о растяжках, как правило, являются либо проводными, либо накопительными, либо распределяют требуемое минимальное распределение каждый год непосредственно бенефициару, либо по усмотрению доверительного управляющего. Итак, что произойдет, если у вас есть язык кабельного канала с обязательным распространением и нет RMD до 10 года, когда он составляет 100%? Не то, что вы рассчитывали, это точно.
Из этого правила есть четыре основных исключения.
• Выживший супруг. Моей жене не нужно будет забирать мой 401 (k) в течение 10 лет после моей смерти;
• инвалиды или люди с хроническими заболеваниями;
• несовершеннолетние (до достижения совершеннолетия); и
• Любые другие бенефициары, которые находятся в возрасте 10 лет от покойного (например, один из братьев и сестер).
За свою карьеру я реализовал много доверительных отношений. Это изменение серьезно ограничивает выгоду, которую искали мои клиенты. Это не отменяет их — все еще есть большая ценность в структурировании распределений или обеспечении защиты от кредиторов — но экономия на налогах и совокупный рост в 10 лет — разочаровывающая фракция по сравнению с 30 или 40.
Если у вас есть серьезное доверие сейчас и вы хотите пересмотреть свой план, или вы только что узнали о нем сейчас, я рекомендую позвонить своему адвокату по планированию недвижимости, чтобы обсудить ваши варианты..
Кит Стивенс — юрист юридической фирмы Айзек Уайлс.

Похожие статьи

Опубликовано saradeath66

Оставьте комментарий